Kalendář


Připravujeme pro vás kalendář s "earnings calls", IPOs, SPAC mergery a dalším.

Hlavní události dne s vlivem na trhy

Zisk kapitálu vs. dividendový příjem: hlavní rozdíly

Zisk kapitálu vs. dividendový příjem: Přehled

Kapitálové zisky i příjmy z dividend jsou zdrojem zisku pro akcionáře a vytvářejí potenciální daňové povinnosti professional investory. Zde je pohled na rozdíly a co znamenají z hlediska investic a zaplacených daní.

Kapitál je počáteční investovaná částka. Takže kapitálový zisk je zisk, ke kterému dochází, když je investice prodána za vyšší cenu, než je původní kupní cena. Investoři nezískávají kapitálové zisky, dokud neprodají investice a nezískají zisky.

Příjem z dividend se vyplácí akcionářům ze zisků společnosti. Považuje se to spíše za příjem za daný daňový rok než za kapitálový zisk. Federální vláda United states však kvalifikovala dividendy jako kapitálové zisky místo příjmu.

Shrnutí

  • Kapitálové zisky jsou zisky, ke kterým dochází, když je investice prodána za vyšší cenu, než je původní kupní cena.
  • Příjem z dividend se vyplácí akcionářům ze zisků společnosti.
  • Daňové sazby se u kapitálových zisků liší podle toho, zda bylo aktivum drženo krátkodobě nebo dlouhodobě před prodejem.
  • Sazba daně z příjmu z dividend se liší podle toho, zda jsou dividendy běžné nebo kvalifikované, přičemž nižší sazbu daně z kapitálových výnosů získávají pouze kvalifikované dividendy.
  • Z praktického hlediska je většina dividend z akcií v United states způsobilá k zdanění jako kapitálové zisky.

Zisk kapitálu

Kapitálový zisk je zvýšení hodnoty kapitálového aktiva – jako je akcie nebo nemovitost -, které mu dává vyšší hodnotu než kupní cena. Trader nemá kapitálový zisk, dokud není investice prodána za účelem zisku. Naproti tomu ke ztrátě kapitálu dochází, když dojde k poklesu hodnoty kapitálového aktiva v porovnání s kupní cenou aktiva. Investor nemá kapitálovou ztrátu, dokud aktivum neprodá se slevou.

Jako příklad zvažte investora, který koupil 500 akcií ve společnosti XYZ za 5 $ za akcii, s kapitálovým výdajem 2 500 $ (500 x 5 $ = 2 500 $). Předpokládejme, že akcie vzrostou po 7 $, takže celková hodnota investice vzroste na 3 500 $ (500 x 7 $ = 3 500 $). Pokud trader prodá akcie za tržní hodnotu, je konečný kapitál 3 500 $. Kapitálový zisk z této investice se pak rovná konečnému kapitálu minus počáteční kapitál, professional kapitálový zisk 1 000 $ (3 500 – 2 500 $ = 1 000 $).

Dividendový příjem

Dividenda je odměna akcionářům, kteří investovali do vlastního kapitálu společnosti, obvykle z čistého zisku společnosti. Společnosti si ponechávají většinu zisků jako nerozdělený zisk, což představuje peníze, které mají být použity pro probíhající a budoucí obchodní činnosti. Zbytek se však akcionářům často poskytuje jako dividenda. Představenstvo společnosti může vyplácet dividendy v plánované frekvenci, například měsíčně, čtvrtletně, pololetně nebo ročně. Alternativně mohou společnosti vydávat jednorázové zvláštní dividendy jednotlivě nebo navíc k plánované dividendě.

Jako příklad zvažte společnost XYZ, která byla zmíněna výše. Investor, který koupil 500 akcií za cenu 5 $ za akcii za 2 500 $, měl prospěch, když cena akcií vzrostla. Bez ohledu na pohyb ceny akcií má trader výhodu, pokud společnost XYX ohlásí speciální dividendu ve výši ,10 USD na akcii. V tomto případě má investor dividendový příjem 50 $ (500 x ,10 $).

Zvláštní úvahy

Způsob zdanění kapitálových výnosů a dividend se liší. Rozdíly pro kapitálové zisky se provádějí na základě toho, zda bylo aktivum drženo na krátké nebo dlouhé období. Dividendy jsou klasifikovány jako běžné nebo kvalifikované a podle toho zdaňovány.

Kapitálové zisky jsou zdaňovány odlišně podle toho, zda se jedná o krátkodobé nebo dlouhodobé podíly. Kapitálové zisky jsou krátkodobé, když trader prodá aktivum poté, co ho drží méně než rok. V tomto případě jsou krátkodobé kapitálové zisky zdaněny jako běžný příjem za daný rok...

Dlouhodobé kapitálové zisky jsou obvykle zdaněny nejnižšími dostupnými sazbami mimo daňově zvýhodněné účty. Z toho vyplývá, že kvalifikace jako dlouhodobého kapitálového zisku je velmi žádoucí.

Aktiva držená déle než rok před prodejem se považují za dlouhodobé kapitálové zisky z prodeje. Daň se počítá pouze z čistých kapitálových zisků za daný rok..Čisté kapitálové zisky se určují odečtením kapitálových ztrát od kapitálových zisků za rok. Od dubna 2020 se sazby federální daně z kapitálových výnosů v United states pohybovaly mezi % a 20%. U investorů se středními příjmy byla národní daňová sazba professional kapitálové zisky 15%..Některé státy, například Kalifornie, také zdaňují kapitálové zisky...

Dividendy se obvykle vyplácejí v hotovosti, ale mohou mít také formu majetku nebo akcií. Dividendy mohou být běžné nebo kvalifikované a všechny běžné dividendy jsou zdanitelné jako příjem. Kvalifikované dividendy dostávají nižší míru kapitálových zisků. Kvalifikované dividendy jsou tedy kapitálovými výnosy professional daňové účely. Z praktického hlediska je většina dividend z akcií v United states způsobilá k zdanění jako kapitálové zisky...

Kliněte pro ohodnocení článku!
[Celkem: 0 Průměrné hodnocení: 0]
Žádné příspěvky

Komentář
Jméno
E-mail
Web

error: